Должны ли фрилансеры платить налоги: особенности налогообложения на фрилансе

Некоторые самозанятые считают, что пока доход не превысит пятизначную сумму, ничего государству платить не нужно. Конечно, это не так. В этой статье специалисты рассказали, платят ли фрилансеры налоги и сколько.

Налог для фрилансеров

На налог на фрилансеров в России могут перейти все физические и юридические лица с доходом до 2,4 млн рублей в год. Налоговая ставка для физических лиц будет составлять – 4%, для юридических (ИП) – 6%.

Самозанятым не нужно сдавать отчетность и платить страховые взносы. Единственное условие – им следует вовремя формировать чек в приложении «Мой налог» и передавать его покупателю. На сумму в чеке автоматически начислиться налог, который нужно будет оплатить в следующем месяце до 25-го числа. Кассовый аппарат не нужен.

К сведению! Если доход фрилансера превысит установленный лимит в год, то он автоматически будет снят с учёта и сможет стать самозанятым лишь в следующем году.

В том случае, когда самозанятый получает больше 200 000 рублей ежемесячно, он может зарегистрироваться только как индивидуальный предприниматель. Иначе он будет нести уголовную ответственность за неуплату налогов по ст. 198 УК.

Вариант для очень самостоятельных: подаем декларацию

Если даже раз в полгода фрилансер выполняет какое-то задание и получает за это пару тысяч рублей, то он может сделать декларацию 3- НДФЛ. Оформить её можно на портале Госуслуг, при наличии электронной подписи. Имеется второй вариант: скачать готовую форму с сайта ФНС, заполнить её и самостоятельно отправить в налоговую службу заказным письмом с описью вложения.

Хочется добавить, что теперь, когда фрилансеры «вышли из тени», Правительство РФ позволило снизить налоги для самозанятых граждан. К ним относятся физические лица, которые работают не по трудовому договору и без наемных работников.

Вариант два: заключаем договор с заказчиком

Этот способ, пожалуй, самый простой. Фрилансер прописывает в договоре все подробности, выполняет работу и получает деньги. Этот договор ставится гарантом сотрудничества обеих сторон. Именно он поможет защитить права фрилансера в суде.

К сведению! Может быть заключен один из трёх договоров: гражданско-правового характера, возмездного оказания услуг или же договор подряда с физическим лицом.

Такой вариант идеален для тех, кто не готов общаться с налоговой. Все налоги на фриланс в РФ и взносы платит заказчик как налоговый агент, при этом неважно будет он физическим или юридическим лицом.

Следует учесть, что крупные компании не любят работать с фрилансерами на дому, которые работают «раз в пятилетку». Поэтому, чтобы с ними заключить договор, можно снизить оплату работы до среднерыночной на рынке. Если же хочется с ними сотрудничать чаще и получать хорошие деньги, то есть смысл оформить ИП.

С иностранными заказчиками дела обстоят немного труднее. Исполнителю рекомендуется заключить контракт (инвойс) на двух языках: русском и английском. При составлении документа нужно внимательно ознакомиться с условием оплаты. При прохождении контроля следует сказать банку о максимальном сроке получения оплаты, чтобы избежать споров по поводу валютного контроля.

Вариант три: оформляем ИП

Крупным компаниям часто невыгодно и неудобно сотрудничать с физлицами, из-за того, что они должны переплачивать налог до 30% от стоимости работ. В сфере диджитал любую деятельность (рисовать, писать карточки товаров, программировать) может выполнить и предприниматель.

При серьёзном сотрудничестве на счетах ИП образуются денежные суммы в десятки или сотни тысяч рублей. Налоговая инспекция всё тщательно проверяет и может однажды прийти с проверкой. У ИП для фрилансера есть масса достоинств:

• Большие перспективы по привлечению партнеров.
• Открывает возможности без проблем рекламировать свои услуги.
• Позволяет заключать договора.
• Можно совершать оплату безналичным платежом.
• Повышает шансы получить аванс.
• Позволяет рассчитывать на социальную защиту.
• Дает возможность пользоваться разными льготами от государства.

По словам преподавателей курсов фриланса https://cheboksary.videoforme.ru/business_school/freelancing-for-beginners, чтобы зарегистрировать свой бизнес, нужно для начала собрать весь пакет документов и отнести их в отделение ФНС России по месту регистрации. Затем надо будет выбрать систему налогообложения для фриланса, определиться с кодами ОКВЭД и разобраться с системой налогообложения (патентом, УСН с 6 или 15%).

Нужно учесть, что предприниматель не только платит налоги за себя (пенсионное страхование и медицинское), но и страховые взносы за своих сотрудников.

Приятная новость для тех, кто выберет ИП на УСН

Как уже упоминалось, предприниматель самостоятельно оплачивает взносы на пенсионное и медицинское страхование. ИП на 6% упрощенке могут их зачесть при уплате налогов. Это проще объяснить на примере. Допустим, предприниматель за 2019 год заработал 250 000 рублей, из них 32 385 рублей ушло на оплату страховых взносов. Получается, 15 000 рублей, т.е. те 6% налога, платить уже не нужно. Если же в штате ИП нет наемных работников, то таким образом он может полностью покрыть все налоги.

А что мне будет, если не платить?

Штрафы за неуплату налогов для самозанятых пока не предусмотрены, зато начисляются пени. За несвоевременную уплату налоговая инспекция начислит пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Банка РФ, до полного погашения долга и за каждый день просрочки.

Если же человек скроет часть доходов или снизит налог на профессиональную деятельность, то можно получить штраф:

• 20% от суммы, при неверно указанной сумме в чеке или утаивании денежной суммы.
• 100% от суммы расчетов, если в течение 6 месяцев нарушение повторилось.

Отсутствие чека в приложении считается нарушением. Если это получилось первый раз, то это обойдется лишь уплатой пятой части заработанной суммы, а если ситуация повторилась – придется заплатить всю сумму. Есть случаи, когда по забывчивости фрилансер не выдал заказчику чек. Недовольный клиент может пожаловаться в налоговую службу, и тогда нарушитель понесет наказание пост. 129.13 НК, т.е. 20% штрафа от суммы расчета или 100% при втором нарушении.

Если посредник самозанятого не передал в ФНС доходы, то тоже будет наложен штраф в 20% от суммы сделки (не менее 200 рублей).

За уклонение от уплаты налогов фрилансера или предоставление неверных сведений в ФНС предусмотрена уголовная ответственность в виде: штрафа от 100 до 300 тысяч рублей, лишения свободы до 1 года, ареста до 6 месяцев или принудительных работ на срок до 1 года. Пока законодательство РФ только совершенствуется, поэтому нелегально работающего человека поймать достаточно сложно. А вот когда он переходит на новый уровень – он может легко понести наказание как нарушитель закона.

В чём суть налога для самозанятых

Какой налог платит фрилансер? Налог на профессиональный доход. Он действует с 2019 года и рассчитан на срок до 10 лет. Эксперимент проводится по всей территории РФ. Переход на специальный налоговый режим полностью добровольный.

Введение данного режима было нужно, чтобы легализовать доходы физических лиц и индивидуальных предпринимателей. С ним люди спокойно могут заниматься любым делом (печь торты, собирать букеты из цветов и конфет, делать ресницы).

Если, например, физическое лицо занимается пошивом одежды на дому и её рекламой в интернете, то кто-то из соседей может пожаловаться в налоговую службу и при проверке нарушитель может получить штраф. А вот когда уже человек стал самозанятым, он уже получил легальный статус, а значит никаких претензий к нему не будет.

Так как статус самозанятого позволяет выдавать чеки, то и отношение клиентов существенно меняется, становится более серьезным. С чеком проще разрешать споры в отношении брака, доставки или любых других вопросов.

Статус самозанятого открывает большие возможности для сотрудничества с крупными компаниями в сфере маркетинга, SЕО-оптимизации. Им удобнее напрямую переводить деньги на счёт исполнителя-самозанятого, чем связываться с физическими лицами и переводить им на карту. В понятных и выгодных условиях налогообложения разберётся каждый.

Кто может стать самозанятым

Получить статус самозанятого может любой россиянин (или ИП), который осуществляет свою деятельность на территории РФ. Ими также могут стать иностранные граждане Белоруси, Армении, Казахстана, Киргизии, в том случае, если в России у них есть клиенты. Их регистрация выполняется по ИНН.

Самозанятым может стать лицо с 14 до 18 лет, если оно:

• Вступило в брак и стало дееспособным.
• Получило письменное разрешение родителей либо попечителей.
• Суд или органы опеки посчитали его дееспособным.
• Не является ИП.

У самозанимающегося человека не должно быть наёмных работников. Местом ведения деятельности является тот регион, в котором находится налогоплательщик или его клиент. Эта информация будет нужна во время регистрации. Регион не обязательно должен совпадать с физическим местом проживания.

Самозанятость не дадут тем людям, которые:

• Занимаются реализацией подакцизных изделий.
• Выполняют доставку продуктов для других компаний.
• Находятся на упрощенке, патенте, ЕСХН или другом режиме.
• Перепродают товары оптом либо в розницу.
• Участвуют в процессе или реализации добычи полезных ископаемых.

Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся сами на себя. Они могут совмещать свою деятельность с работой по найму. С декабря 2019 года самозанятые могут участвовать в госзакупках по ФЗ №223, а с июня 2020 года – по ФЗ №44. Чтобы принять участие в торгах, будет нужно сделать электронную цифровую подпись и пройти аккредитацию на электронной площадке.

Интересно! Если фрилансер из России прожил в Турции 183 дня, то он уже автоматически теряет российское резидентство. Потом платить налоги в Турции фрилансеру придется не по 13%, а уже по 30%.

А как платить налоги фрилансеру за границей? Для этого нужно разобраться с налоговым законодательством страны. Если плательщик НПД сотрудничает с российскими заказчиками, но живет в другой стране, то с полученных доходов платить положенную сумму. Для него налоговые ставки и условия спецрежима неизменны. Если же человек не считается самозанятым, но постоянно находится за рубежом, платить НДФЛ с доходов в российский бюджет он не должен.

А теперь вкратце для тех, кто так и не решил, что ему делать

Если вы подрабатываете фрилансером, но получаете немного денег, то либо неспокойно спите, либо подавайте декларацию 3-НДФЛ.

Если же вы получаете регулярно и приличную сумму денег, но не хотите заморачиваться с декларацией, то для вас лучший выбор – заключить договор с заказчиком. В таком случае налоги и взносы будет платить он.

Когда у вас появится желание работать с крупными компаниями, много зарабатывать, то уже нужно перейти на следующий этап – оформить ИП, но готовьтесь к отчетности и волоките с документацией. Какой бы путь из трех вы ни выбрали, он будет вашим.

Итоговый вариант как эксперимент

Чтобы было проще понять алгоритм действий регистрации самозанятого, хочется показать шаги на конкретном примере. Вот например, у Лизы хорошо получается работать на биржах копирайтинга. За несколько лет она набрала приличные навыки работы с текстом и свою базу заказчиков. У неё уже есть основная работа, но по совету подруги, Елизавета решила ещё и стать самозанятой.

Для этого она скачала приложение «Мой налог», прошла в нём регистрацию. На следующий день, когда она получила очередной заказ написании статьи, она уже отметила свою продажу в приложении и отправила покупателю чек.

Вот так просто идёт процесс работы. Фриланс привлекает многих своей простотой. Нет заказов – нет дохода, и нет налогов. Другой плюс – не нужно быть привязанным к определенному месту. Работать можно буквально в любой точке мира.

Заключение

У фрилансеров сегодня есть большие перспективы роста. Спецрежим предлагает максимально простые условия, минимальный пакет документов и времени. Получить новый статус легко. Стоит лишь зарегистрироваться в приложении «Мой налог». По состоянию на январь 2022 года, в России около 4 млн самозанятых человек. Хотите стать одним из них? Не бойтесь пробовать!

Депутат Госдумы Сергей Тен поздравил с Новым годом жителей Иркутской области

Сергей Тен обратился с поздравлениями к жителям Иркутской области в преддверии 2025 года, сообщает пресс-служба депутата Госдумы.

Пекин ищет союзника в Токио

Накануне второго пришествия в Белый дом ужасного Трампа с его угрозами задушить Пекин таможенными пошлинами и прочими методами торговой войны руководство КНР нарастающими темпами пытается наладить отношения с Токио — главным американским союзником в регионе.

Почему вопрос о многоженстве был поставлен в России именно сейчас?

Никогда еще за последние сто и даже более лет вопрос о многоженстве в России не ставился так остро и ребром, как сейчас, когда Генпрокуратура была вынуждена выносить специальное представление о недопустимости нарушения законодательства и Семейного кодекса.

Сравнение ричтрака и штабелера: эксперты рассказали, как выбрать оптимальную складскую технику для конкретного бизнеса

Развитие электронной коммерции и оптимизация складских процессов требуют современных решений для обработки грузов. Ричтрак штабелер представляют собой два основных типа специализированной техники, во многом определяющих эффективность работы современного склада.

Ключевые моменты банкротства физических лиц в России

Банкротство физлиц представляет собой процедуру, позволяющую избавиться от долгов в случае возникновения финансовых трудностей.